盡職調(diào)查范圍與宗旨
有關(guān)××公司的律師盡職調(diào)查，是由本所根據(jù)aa股份有限公司( “aa” )的委托，基于aa和××的股東于××年××月×× 日簽訂的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓意向書(shū)》第××條和第××條的安排，在本所盡職調(diào)查律師提交給××公司的盡職調(diào)查清單中所列問(wèn)題的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。
簡(jiǎn)稱(chēng)與定義
在本報(bào)告中，除非根據(jù)上下文應(yīng)另做解釋?zhuān)駝t下列簡(jiǎn)稱(chēng)和術(shù)語(yǔ)具有以下含義(為方便閱讀，下列簡(jiǎn)稱(chēng)和術(shù)語(yǔ)按其第一個(gè)字拼音字母的先后順序排列)：
“本報(bào)告” 指由××律師事務(wù)所于××年××月××日出具的關(guān)于××公司之律師盡職調(diào)查報(bào)告。
“本所” 指××律師事務(wù)所。
“本所律師”或“我們”指××律師事務(wù)所法律盡職調(diào)查律師。
“××公司“ 指××公司，一家在××省××市工商行政管理局登記成立的公司，注冊(cè)號(hào)為bbbbbbbbbb。
本報(bào)告所使用的簡(jiǎn)稱(chēng)、定義、目錄以及各部分的標(biāo)題僅供查閱方便之用;除非根據(jù)上下文應(yīng)另做解釋?zhuān)嘘P(guān)于參見(jiàn)某部分的提示均指本報(bào)告中的某一部分。
方法與限制
本次盡職調(diào)查所采用的基本方法如下：
審閱文件、資料與信息;
與××公司有關(guān)公司人員會(huì)面和交談;
向××公司詢(xún)證;
參閱其他中介機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查小組的信息;
考慮相關(guān)法律、政策、程序及實(shí)際操作;
本報(bào)告基于下述假設(shè)：
所有××公司提交給我們的文件均是真實(shí)的，所有提交文件的復(fù)印件與其原件均是一致的;
所有××公司提交給我們的文件均由相關(guān)當(dāng)事方合法授權(quán)、簽署和遞交;
所有××公司提交給我們的文件上的簽字、印章均是真實(shí)的;
所有××公司對(duì)我們做出的有關(guān)事實(shí)的闡述、聲明、保證(無(wú)論是書(shū)面的還是口頭做出的)均為真實(shí)、準(zhǔn)確和可靠的;
所有××公司提交給我們的文件當(dāng)中若明確表示其受中國(guó)法律以外其他法律管轄的，則其在該管轄法律下有效并被約束;
描述或引用法律問(wèn)題時(shí)涉及的事實(shí)、信息和數(shù)據(jù)是截至××年××月××日××公司提供給我們的受限于前述規(guī)定的有效的事實(shí)和數(shù)據(jù);及我們會(huì)在盡職調(diào)查之后，根據(jù)本所與貴公司簽署之委托合同的約定，按照貴公司的指示，根據(jù)具體情況對(duì)某些事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤核實(shí)和確認(rèn)，但不保證在盡職調(diào)查之后某些情況是否會(huì)發(fā)生變化。
本報(bào)告所給出的法律意見(jiàn)與建議，是以截至報(bào)告日所適用的中國(guó)法律為依據(jù)的。
本報(bào)告的結(jié)構(gòu)
本報(bào)告分為導(dǎo)言、正文和附件三個(gè)部分。報(bào)告的導(dǎo)言部分主要介紹盡職調(diào)查的范圍與宗旨、簡(jiǎn)稱(chēng)與定義、調(diào)查的方法以及對(duì)關(guān)鍵問(wèn)題的摘要;在報(bào)告的主體部分，我們將就九個(gè)方面的具體問(wèn)題逐項(xiàng)進(jìn)行評(píng)論與分析，并給出相關(guān)的法律意見(jiàn);報(bào)告的附件包括本報(bào)告所依據(jù)的由××公司提供的資料及文本。
(一)××公司的設(shè)立與存續(xù)
1.1 ××公司的設(shè)立
1.1.1 ××公司設(shè)立時(shí)的股權(quán)結(jié)構(gòu)
××公司于××年××月××日設(shè)立時(shí)，其申請(qǐng)的注冊(cè)資本為×××萬(wàn)元人民幣，各股東認(rèn)繳的出資額及出資比例如下：
股東名稱(chēng) 出資額 出資形式 出資比例
××× ×××萬(wàn) 貨幣 ××%
××× ×××萬(wàn) 貨幣 ××%
××× ×××萬(wàn) 貨幣 ××%
合計(jì) ××× 萬(wàn) 100%
1.1.2 ××公司的出資和驗(yàn)資
根據(jù)××公司最新?tīng)I(yíng)業(yè)執(zhí)照，其注冊(cè)資本為××萬(wàn)元人民幣(實(shí)繳××萬(wàn)元)。
1.根據(jù)淄博科信有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所于××年××月××日出具的淄科信所驗(yàn)字(2006)第×× 號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》, ××公司第一期出資×××萬(wàn)元人民幣已在××年××月××日之前由上述三位股東以貨幣的形式繳足。
2.根據(jù)××有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所于××年××月××日出具的×××所驗(yàn)字(2006)第×× 號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》, ××公司第二期出資××萬(wàn)元人民幣已在×× 年××月××日之前由上述三位股東以貨幣的形式繳足。
1.1.3 對(duì)××公司出資的法律評(píng)價(jià)
根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定，內(nèi)資的有限責(zé)任公司注冊(cè)資本必須在公司成立之日起兩年內(nèi)繳足，而根據(jù)××公司的章程，其××萬(wàn)元人民幣的注冊(cè)資本是在三年內(nèi)分三次到位，此種做法與《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定相沖突。根據(jù)××公司有關(guān)人員陳述，××公司的此種出資方式系經(jīng)當(dāng)?shù)卣S可，但本所律師認(rèn)為，《中華人民共和國(guó)公司法》為全國(guó)人大通過(guò)的法律，地方政府無(wú)權(quán)制定與《中華人民共和國(guó)公司法》相悖的政策，目前該種出資方式的合法性不能成立。
1.2 ××公司的股權(quán)演變
1.2.1 ××年股權(quán)轉(zhuǎn)讓
根據(jù)××年××月×× 日××市工商行政管理局提供的企業(yè)變更情況表，××年××月×× 日，××公司的股東×××先生將其持有的××%股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給×××先生，××年××月××日，上述股東變更已在××市工商行政管理局南定工商所完成了變更登記。
本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓之后，××公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)為：
股東名稱(chēng) 出資額(萬(wàn)元) 所占比例
××× ××× ××%
××× ××× ××%
合計(jì) ××× 100%
1.2.2本次股東變更的法律評(píng)價(jià)
××公司本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為符合當(dāng)時(shí)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并已履行了必要的法律手續(xù)。
1.2.3 ××公司現(xiàn)有股東的基本情況
經(jīng)本所律師核查，××公司現(xiàn)有股東為以下2名自然人：
(1)股東×××，男，身份證號(hào)為××××××××××××××。
(2)股東×××，男，身份證號(hào)為××××××××××××××。
1.3 ××公司的存續(xù)
1.3.1 ××公司的存續(xù)
(1) ××公司現(xiàn)持有××市工商行政管理局于××年××月××日核發(fā)的注冊(cè)號(hào)為××××××××××號(hào)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)資本為×××萬(wàn)元人民幣(實(shí)繳×××萬(wàn)元)，法定代表人為×××，住所位于×××，經(jīng)營(yíng)范圍為××生產(chǎn)、銷(xiāo)售。
(2)根據(jù)其營(yíng)業(yè)執(zhí)照上記載的年檢情況，該公司已于××年××月××日通過(guò)了××市工商行政管理局××年度的年檢。
1.3.2 ××公司存續(xù)的法律評(píng)價(jià)
根據(jù)××公司的章程及其年檢資料，其目前合法存續(xù);但其營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的營(yíng)業(yè)期限為××年××月××日至××年××月××日，根據(jù)其章程，其第三期出資必須在××年××月××日前完成，因此，aa在受讓其100%股權(quán)后，應(yīng)在××年××月××日前完成剩余的×××萬(wàn)元出資的義務(wù)，否則××公司的存續(xù)將存在法律障礙。
(二)××公司的組織架構(gòu)及法人治理結(jié)構(gòu)
2.1 ××公司章程的制定及修改
××公司章程是在××年××月××日由××公司最初設(shè)立時(shí)的三位股東制定的;根據(jù)到目前為止××公司提供的資料，××年××月××日，由于二期出資××萬(wàn)元的到位，××公司股東會(huì)對(duì)章程第7條進(jìn)行過(guò)修改;此后于××年××月××日，由于股東間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?times;×公司股東會(huì)對(duì)章程進(jìn)行了第二次修改。
2.2 ××公司的法人治理結(jié)構(gòu)
根據(jù)××公司公司章程，該公司設(shè)有股東會(huì)、執(zhí)行董事一名和監(jiān)事一名。
2.3 ××公司的董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員
××公司現(xiàn)有執(zhí)行董事一名，監(jiān)事一名，經(jīng)理一名。其中，×××為執(zhí)行董事，×××為公司監(jiān)事，×××為公司經(jīng)理。
(三)××公司的生產(chǎn)設(shè)備和知識(shí)產(chǎn)權(quán)
3.1 ××公司的生產(chǎn)設(shè)備
根據(jù)××評(píng)估師事務(wù)所出具的××評(píng)報(bào)字[2006]第××號(hào)《評(píng)估報(bào)告書(shū)》, ××公司的生產(chǎn)設(shè)備的評(píng)估價(jià)值為××元人民幣。
3.2 ××公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)
根據(jù)××公司的陳述，其目前未擁有任何商標(biāo)、專(zhuān)利和專(zhuān)有技術(shù)，也未提出任何商標(biāo)、專(zhuān)利申請(qǐng)。
本所律師未得到任何有關(guān)××公司《企業(yè)保密協(xié)議》或保密制度的材料。
(四)××公司的土地及房產(chǎn)
4.1土地使用權(quán)
4.1.1土地租賃
根據(jù)bb與cc有限公司于××年××月××日簽訂的《合同書(shū)》, cc有限公司將其擁有的位于××的××畝土地租賃給bb的全資子公司使用，期限為20年，租金為××萬(wàn)元，全年租金上限為×××萬(wàn)元。
4.1.2土地租賃的法律評(píng)價(jià)
本所律師認(rèn)為，bb與cc有限公司簽訂的《合同書(shū)》中約定的承租土地的主體為bb的全資子公司，而××公司并非bb的全資子公司，因此，應(yīng)獲得cc有限公司對(duì)此種情況的書(shū)面確認(rèn)。此外，cc有限公司將其無(wú)建筑物或附著物的土地使用權(quán)出租，沒(méi)有法律依據(jù)，其合法性存在疑問(wèn)。
4.2房屋所有權(quán)
4.2.1房屋狀況
根據(jù)××評(píng)估師事務(wù)所出具的××評(píng)報(bào)字[2006]第××號(hào)《評(píng)估報(bào)告書(shū)》, ××公司共擁有房屋建筑物××幢，建筑面積××平方米;構(gòu)筑物及其他輔助設(shè)施××項(xiàng);評(píng)估價(jià)值為××元人民幣。
根據(jù)××公司的陳述及本所律師的核查，××公司所有房產(chǎn)均未辦理《房地產(chǎn)權(quán)證》。
4.2.2房屋狀況的法律評(píng)價(jià)
本所律師認(rèn)為，××公司的房屋由于未按規(guī)定辦理建房手續(xù)，其辦理權(quán)證存在法律障礙。
(五)××公司的業(yè)務(wù)
5.1 ××公司的經(jīng)營(yíng)范圍
根據(jù)××公司目前持有的××市工商行政管理局于××年××月×× 日核發(fā)的注冊(cè)號(hào)為××××××××××× 號(hào)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，其經(jīng)營(yíng)范圍為××生產(chǎn)、銷(xiāo)售。
5.2 ××公司持有的許可證和證書(shū)
5.2.1有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的許可證
經(jīng)本所律師審查，××年××月××日，××公司取得××市化工行業(yè)管理辦公室出具的《化學(xué)品生產(chǎn)企業(yè)核定證明材料》，證明其生產(chǎn)的××不屬于危險(xiǎn)化學(xué)品。
5.2.2有關(guān)的環(huán)保驗(yàn)收
××公司×××× 噸/年××生產(chǎn)項(xiàng)目于××年××月××日得到了當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門(mén)關(guān)于同意通過(guò)驗(yàn)收的意見(jiàn)。
(六)××公司的貸款合同與擔(dān)保
6.1正在履行的貸款合同
經(jīng)本所律師核查，至本報(bào)告出具日，××公司無(wú)正在履行的貸款合同。
6.2擔(dān)保合同
經(jīng)本所律師核查，至本報(bào)告出具日，××公司無(wú)正在履行的擔(dān)保合同。
(七)××公司的稅務(wù)問(wèn)題
根據(jù)××公司提供的書(shū)面說(shuō)明，其目前主要執(zhí)行的稅種和稅率為：
(1)增值稅
按17%計(jì)繳。
(2)所得稅
按33%計(jì)繳。
(3)城市維護(hù)建設(shè)稅
按增值稅的7%計(jì)繳。
(4)教育附加費(fèi)
按增值稅的3%計(jì)繳。
(八)××公司的重大訴訟、仲裁與行政措施
經(jīng)本所律師審查，×× 年××月×× 日，××市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局張店分局對(duì)××簽發(fā)《質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督行政處罰決定書(shū)》，對(duì)××公司正在使用的××設(shè)備中承壓設(shè)備未進(jìn)行登記注冊(cè)等行為處以以下行政處罰：限1個(gè)月內(nèi)改正，罰款××元。
××公司未提供其他有關(guān)訴訟、仲裁或行政處罰的資料。根據(jù)××公司的陳述，其將于正式股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂前出具關(guān)于重大訴訟、仲裁、糾紛或其他司法或行政程序的書(shū)面狀況說(shuō)明或承諾。
(九)××公司的保險(xiǎn)事項(xiàng)
經(jīng)本所律師核查，××公司為其以下財(cái)產(chǎn)設(shè)置了保險(xiǎn)：
(1) ××年××月××日，××公司為其固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)(存貨)向中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司××市××支公司投保了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)綜合險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額為××元人民幣，保險(xiǎn)期限為××年××月××日至×× 年×× 月××日。保單的第一受益人為中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行××市分行。
(2)車(chē)牌號(hào)為××和××的運(yùn)輸工具已分別向中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司××市××支公司和中國(guó)太平洋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司××支公司投保。
(十)××公司的勞動(dòng)用工
根據(jù)××公司的書(shū)面說(shuō)明，其目前簽訂有勞動(dòng)合同的職工為××名。如果本次收購(gòu)為股權(quán)收購(gòu)，收購(gòu)?fù)瓿珊螅F公司將接收××公司原有的所有簽訂勞動(dòng)合同的職工，繼續(xù)履行合同期未滿(mǎn)的勞動(dòng)合同。
本所律師要求：
本報(bào)告系基于貴公司委托，由本所律師依據(jù)調(diào)查結(jié)果及現(xiàn)行有效的中國(guó)法律及獅王化工提供的相關(guān)文件和實(shí)際情況擬就并出具。
本報(bào)告謹(jǐn)供貴公司及授權(quán)相關(guān)單位/人士審閱。未經(jīng)本所律師書(shū)面同意，不得將本報(bào)告外傳及用于佐證、說(shuō)明與題述事宜無(wú)關(guān)的其他事務(wù)及行為。
謹(jǐn)致
商祺!
承辦律師：
××律師事務(wù)所
××年××月××日
「標(biāo)簽: 盡職調(diào)查報(bào)告」
