審計工作涉及實施審計程序,以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷,包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。
浙江XX上市公司全體股東:
我們審計了后附的浙江XX上市公司(以下簡稱同花順公司)財務報表,包括20xx年12月31日的合并及母公司資產負債表,20xx年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司所有者權益變動表,以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則的規定編制財務報表是同花順公司管理層的責任。這種責任包括:
(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制,以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報;
(2)選擇和運用恰當的會計政策;
(3)作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范,計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序,以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷,包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時,我們考慮與財務報表編制相關的內部控制,以設計恰當的審計程序,但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性,以及評價財務報表的總體列報。我們相信,我們獲取的審計證據是充分、適當的,為發表審計意見提供了基礎。
三、注重發現不足,規劃未來
20xx年,xxx公司審計工作雖然取得一定成績,但冷靜審視,仍然可以看到在以下四方面須繼續加強和提高:一是專業審計人員缺乏是制約審計能力提升最大的瓶頸。要強化政策落地、人才引進、專業培訓;二是需要采取更強有力的措施整改好重大問題、控制好重大隱患,最大程度減少重大問題隱患“復發”;三是內部審計工作要逐漸由注重于事后監督和事中控制,向“健康指導”的事前預警延伸;四是繼續健全體系、完善機制,完善好與落實好制度、流程,持續滿足國家法規與風控的需要。
四、審計意見
我們認為,XX公司財務報表已經按照企業會計準則的規定編制,在所有重大方面公允反映了同花順公司20xx年12月31日的財務狀況以及20xx年度的經營成果和現金流量。
五、審計總結
20xx年,xxx公司將以審計項目、健康指導為主線,基于國家法規導向和風險導向,防范國家法規處罰、警惕大案要案、完善制度流程、健全長效機制,系統化防控風險、一體化審計推動,為公司持續健康發展保駕護航。圍繞思路,通過組合拳,實現審計目標。
綜上所述,xxx公司內部審計工作2013年邁上新臺階,20xx年任務依然艱巨。xxx公司會及時把握行業趨勢、秉承國家法規要求,科學發展、合規經營,盡好責、站好崗、管好事。
「標簽: 年度審計報告」
